重庆市长寿区审计局

2024年度决算公开说明

一、单位基本情况

（一）职能职责

1.负责对法律法规规定属于审计监督范围的财政财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计监督，维护财经秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设。

2.负责对国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况进行跟踪审计。

3.负责对本级财政预算执行情况和其他财政收支情况、本级决算（草案）编制情况进行审计监督；对下级财政预算执行情况、决算以及其他财政收支情况进行审计监督；对财政收支有关事项进行专项审计调查。

4.负责对本级各单位预算执行情况、决算和其他财政收支情况进行审计监督；对组织和使用财政资金的事业单位、社会团体的财务收支进行审计监督。

5.负责对区属国有和国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债、损益进行审计监督；对国有企业有关事项进行专项审计调查。

6.负责对区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督。

7.根据干部管理权限，负责对党政机关主要领导干部和国有企业领导人员经济责任履行情况进行审计监督，对领导干部实行自然资源资产离任审计。

8.负责对区级管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督，受托对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。

9.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和按法定权限处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决的有关事项。

10.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

11.承担上级审计机关和区政府交办的其他事项。

（二）机构设置

重庆市长寿区审计局内设办公室、法规审理科、整改督查与内审管理科、重大政策执行审计科、财政审计科、企事业审计科、投资审计科、经济责任审计科、电子数据审计科9个职能科室，下设一个正科级参公管理事业单位——重庆市长寿区审计中心。

二、单位决算收支情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为1619.88万元。收、支与2023年度相比，增加6.79万元，增长0.42%，主要原因是本年度对离开机关事业单位人员职业年金进行追加补缴。

1.收入情况。2024年度收入合计1497.39万元，与2023年度相比，增加90.93万元，增长6.47%，主要原因是本年度投资审计项目较多，为提升项目质量增加中介聘用，区财政划拨的政府投资项目资金相应增加。其中：财政拨款收入1230.89万元，占82.20%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；其他收入266.50万元，占17.80%。此外，使用非财政拨款结余（含专用结余）0.00万元，年初结转和结余122.49万元。

2.支出情况。2024年度支出合计1586.38万元，与2023年度相比，增加96.15万元，增长6.45%，主要原因是本年度投资审计项目较多，为提升项目质量增加中介聘用，委托业务费增加。其中：基本支出1140.89万元，占71.92%；项目支出445.49万元，占28.08%；经营支出0.00万元，占0.00%。此外，结余分配0.00万元。

3.结转结余情况。2024年度年末结转和结余33.50万元，与2023年度相比，减少89.37万元，下降72.74%，主要原因是2023年度部分审计项目支出未达结算条件，相应资金在年末结转，并于2024年完成支付。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为1230.89万元。与2023年度相比，财政拨款收、支总计各减少29.11万元，下降2.31%。主要原因是本年度调离或退休人员5名，新入职员工均于下半年入职，人员经费及公用经费收支相比减少。

（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

1.收入情况。2024年度一般公共预算财政拨款收入1230.89万元，与2023年度相比，减少28.89万元，下降2.29%。主要原因是本年度调离或退休人员5名，新入职员工均于下半年入职，人员经费及公用经费收支相比减少。较年初预算数增加52.05万元，增长4.42%。主要原因是追加职业年金补记资金、养老保险缴费基数调整清算资金和一次性健康休养费等人员类经费。此外，年初财政拨款结转和结余0.00万元。

2.支出情况。2024年度一般公共预算财政拨款支出1230.89万元，与2023年度相比，减少29.11万元，下降2.31%。主要原因是本年度调离或退休人员5名，新入职员工均于下半年入职，人员经费及公用经费支出相比减少。较年初预算数增加52.05万元，增长4.42%。主要原因增加职业年金、养老保险缴费基数调整清算和一次性健康休养费等费用支出。

一般公共预算财政拨款支出主要用途如下：

（1）一般公共服务支出903.03万元，占73.36%，较年初预算数增加12.13万元，增长1.36%，主要原因是职级薪资变动以及新入职员工工资支出增加。。

（2）教育支出0.29万元，占0.02%，较年初预算数减少0.43万元，下降59.72%，主要原因是本年度对职工教育培训方式主要采取内部培训，教育支出相比减少。

（3）社会保障和就业支出201.59万元，占16.38%，较年初预算数增加40.51万元，增长25.15%，主要原因本年度对离开机关事业单位人员职业年金进行追加补缴。

（4）卫生健康支出56.75万元，占4.61%，较年初预算数减少0.16万元，下降0.28%，主要原因是人员调整造成卫生健康支出减少。

（5）住房保障支出69.23万元，占5.62%，较年初预算数无增减，主要原因是合理安排预算及实际支出，做到收支平衡。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1140.89万元。其中：

人员经费928.43万元，与2023年度相比，增加19.01万元，增长2.09%，主要原因一是补缴离开机关事业单位人员职业年金，二是增加新进在编人员公积金、社保费等人员经费支出。人员经费用途主要包括职工工资福利、奖金、社会保障缴费、住房公积金缴费等。

公用经费212.46万元，与2023年度相比，减少17.12万元，下降7.46%，主要原因一是本年度调离或退休人员5名，新入职员工均于下半年入职，公用经费相比减少。二是厉行节约，减少运行经费支出。公用经费用途主要包括办公费、水电费、培训费等。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

本单位2024年度无政府性基金预算财政拨款收支。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位2024年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、财政拨款“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

2024年度“三公”经费支出共计4.56万元，较年初预算数减少0.64万元，下降12.31%，主要原因是厉行节约，严控公务接待支出。较上年支出数减少0.41万元，下降8.25%，主要原因是厉行节约，按照只减不增的要求，从严控制“三公”经费。

（二）“三公”经费分项支出情况

2024年度本单位因公出国（境）费用0.00万元，主要是用于在职职工因公出国（境）发生的相关费用。费用支出较年初预算数无增减，主要原因是本年度单位无因公出国（境）需求。与2023年度相比，无增减，主要原因是本年度单位无因公出国（境）需求。

公务用车购置费0.00万元，主要用于机关购置公务用车。费用支出较年初预算数无增减，主要原因是本年度无公务车购置计划。与2023年度相比，无增减，主要原因是本年度无公务车购置计划。

公务用车运行维护费3.50万元，主要用于保障公务车日常运行及维护，主要包括：油费、路桥费、车辆保险费。费用支出较年初预算数无增减，主要原因是合理安排预算及实际支出，做到收支平衡。较上年支出数减少0.50万元，下降12.50%，主要原因是厉行节约，按照只减不增的要求，从严控制公务用车运行维护费。

公务接待费1.06万元，主要用于接待其他区县审计同行来长交流业务、上级或其他单位考察审计干部等公务活动。费用支出较年初预算数减少0.64万元，下降37.65%，主要原因是了厉行节约，按照只减不增的要求，从严控制公务接待费。较上年支出数增加0.09万元，增长9.28%，主要原因是本年度业务交流频次较上年增加。

（三）“三公”经费实物量情况

2024年度本单位因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为1辆；国内公务接待10批次123人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2024年本单位人均接待费85.91元，车均购置费0万元，车均维护费3.50万元。

四、其他需要说明的事项

（一）财政拨款会议费、培训费和差旅费情况说明

本年度会议费支出0.00万元，与2023年度相比，无增减，主要原因是严格预算执行约束，2023年度与2024年度均未开展会议活动，无相关经费支出。本年度培训费支出1.89万元，与2023年度相比，减少2.35万元，下降55.42%，主要原因是本年度培训主要以单位内部培训为主，培训费支出减少。本年度差旅费支出105.06万元，与2023年度相比，减少22.33万元，下降17.53%，主要原因是本年度跨省培训、调查等次数减少，相关费用减少。

（二）机关运行经费情况说明

2024年度本单位机关运行经费支出212.46万元，机关运行经费主要用于开支日常办公费、印刷费、水电费等。机关运行经费较上年支出数减少17.12万元，下降7.46%，主要原因是厉行节约，减少机关运行经费支出。

（三）国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆。单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（四）政府采购支出情况说明

2024年度本单位未发生政府采购事项，无相关经费支出。

五、2024年度绩效情况说明

（一）单位自评情况。

根据预算绩效管理要求，本单位对2个二级项目开展了绩效自评，涉及财政拨款项目支出资金90.00万元。从评价情况来看，项目实施的总体情况较好，基本完成年初设立的绩效目标。

（二）单位绩效评价情况。

本单位未组织开展绩效评价。

（三）财政绩效评价情况。

市财政局未委托第三方对本单位开展绩效评价。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政单位取得的财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政单位以外的同级单位取得的经费、从非本级财政单位取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革单位集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：郭鑫婕  023-40244556